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生前準備の基礎知識

ここでは、生前準備の基礎知識として、円満相続の準備、上手な遺言の利用方法、上手な贈与の利用方法について解説していきます。

円満相続の準備

相続では、遺産を巡る争いや、相続税の納付など、何かと問題が発生する可能性があります。
円満な相続に向けて、元気なうちに出来ることを準備しましょう。

詳しくは、円満相続の準備をご覧ください。

遺言の利用方法

残された家族や大切な人が、ご自身の遺産を巡って争わないために、生前にきちんとした遺言を作成しておきましょう。

遺言書の作成については、こちらをご覧ください。

贈与の利用方法

相続対策として意外に有効なのが生前贈与です。
現在、年間110万円以下の贈与は課税されず、申告も不要なため一番シンプルですが、それ以外にも各種の特例制度があり、上手に活用すればかなりの節税になります。

円満相続の準備

「うちの子供たちに限って、もめることはない」
そう考え続けて、何も対策をしなかったばかりに、ドロ沼の相続問題に繋がることは少なくありません。
むしろ、いま起こっている相続問題の大半は、こういったご判断が原因になっているかもしれないのです。
相続におけるトラブルが発生する原因は、相続人・被相続人・その他親族の言動や状況による、各相続人の事情や見解の差によるものです。

たとえば・・・
 ・相続財産の大半が不動産で、各相続人への分割可能な財産がない
 ・相続財産全体がつかめない(財産目録が無い場合や、不正確な場合)
 ・相続財産が相続人の予想を超えて多い、または少ない
 ・被相続人が特定の相続人に多額の贈与をしていた
 ・相続人に、後妻、養子、非嫡出子などがいる
 ・相続人以外の人が遺産分割協議に口出しする
 ・相続税が思った以上に発生してしまい、手元のお金が不足してしまう

いま、現時点では想像もつかないトラブルが、相続では発生してしまうのが現実です。
もちろん、相続人の方だけに原因があるわけではなく、ご自身にも考えもしなかったことが発生するかもしれません。
認知症になることにより、財産管理・処分の意思能力がなくなった場合、上記のような問題は、さらに複雑さを増します。

相続争いのデメリット

遺産相続争いは、親族間で取り返しのつかない不幸な結果を招きかねません。
それ以外にもこんなデメリットがあります。
 ・時間をいたずらに浪費する
 ・精神的にも体力的にも消耗する
 ・余計なお金がかかる
 ・遺産分割後にしなければならい手続きが遅れる
 ・分割を条件とする相続税法上の特典が受けられない
 ・相続人同士の関係自体が修復できない

相続争いをしている間に、時間もお金も精神も浪費する事になります。

ケース別相続トラブル予防法

■ 遺産の分け方に関するトラブル
→大半は、正しく遺言を作成し、執行すれば防げるとされています。
ただ、相続人の間では全く問題がなくても、ご自身の意思が全く反映されないようなケースも発生しないとは限りません。

遺言執行、死因贈与契約などを組み合わせるなど、いま置かれた状況をよく判断して、予防をすることが望ましいでしょう。

■ 納税に関するトラブル
→これまでの莫大な財産を、2,3代の相続税で半分にしてしまった・・・
なんて言うことは、日本において少なくありません。

遺産の分け方の次に重要なのが納税対策です。納税対策は専門家の力を借りたほうがスムーズです。
当事務所では経験豊富な専門家を紹介いたしますのでご安心下さい。

■ 相続税対策
→上記の納税対策とは違った観点で、やはり負担の大きい相続税をなるべく減らしたいという要望は年々増えています。

一般に、税理士が10人いれば、相続税の計算結果も10通りと言われるくらい、相続財産の評価は難しいのが現状です。
不安であれば、生前にやるべきことは多くあると言われています。

■ 認知症になったときのための対策
→最近話題の「オレオレ詐欺」のように、詐欺事件や悪徳商法では、高齢者がその被害者となっているケースが非常に多くあります。

認知症になった後、またなる前から、成年後見制度などを利用して、詐欺などにより重要な財産を失わないような対策をしておく方は年々増えています。

また、最近は財産管理委任契約や、ホームロイヤー契約など、認知症になる・ならないに関わらず、財産・契約保全のための手段がとられるようになりました。

遺言書必要度チェック

まだまだ一般の方には馴染みの薄い遺言書ですが、実は“遺言書を作成しておいた方が良かった”という代表的なケースが下記のように多く存在します。

一度ご自身の家庭環境に照らし合わせて、遺言書が必要かどうか検討してみましょう。
一つでも当てはまる方は要チェックです!

□ 子どもがいない
□ 相続人が一人もいない
□ 相続人の数が多い
□ 内縁の妻(または夫)がいる
□ 自分が死んだ後の妻(または夫)の生活が心配だ
□ 相続人の中に行方不明者がいる
□ 世話を焼いてくれた嫁(または婿)がいる
□ 障害をもつ子どもに多くの財産を与えたい
□ 家業を継ぐ子どもがいる
□ 遺産のほとんどが不動産だ
□ 自分でもどのくらい遺産があるかよくわからない
□ 再婚など、家族構成に複雑な事情がある
□ 隠し子がいる
□ 遺産を社会や福祉のために役立てたい
□ 相続に自分の意志を反映したい
□ 特定の人だけに財産を譲りたい
□ 推定相続人以外に相続させたい
□ 財産を予め同居している子の名義にしておきたい